Le 3e pilier : se constituer un patrimoine pour ses vieux jours

Le 3e pilier : se constituer un patrimoine pour ses vieux jours
30 août 2021
L'essentiel
  • Le 1er et le 2e pilier ne suffisent pas pour financer votre niveau de vie à la retraite

  • Le 3e pilier comprend deux parties distinctes : le pilier 3a, la prévoyance individuelle liée, et le pilier 3b, la prévoyance individuelle libre

  • Le pilier 3a permet de choisir entre un produit bancaire ou un produit d'assurance

  • En règle générale, il est plus avantageux d'avoir plusieurs comptes du 3e pilier

  • Les versements sur le 3e pilier peuvent vous faire économiser beaucoup d'impôts

Pourquoi le 3e pilier est-il particulièrement important ?

Depuis quelque temps déjà, le système de retraite suisse doit faire face au financement de plus en plus incertain de la prévoyance vieillesse de ses citoyens et citoyennes. Le 1er et le 2e pilier ne suffisent pas pour financer votre niveau de vie à la retraite.

Bon à savoir

Cela s'explique à la fois par l'augmentation de l'espérance de vie et par le financement de l'AVS. L'AVS étant financée par système de répartition, cela signifie qu'il y aura à l'avenir plus de bénéficiaires que de cotisants.

Le 3e pilier n'est pas obligatoire, ce qui explique que seulement la moitié des Suisses y cotisent. Chacun sait toutefois que le 1er et le 2e pilier ne suffisent aucunement à couvrir le dernier revenu avant la retraite. En outre, il serait faux de penser que vous aurez besoin de moins d'argent après votre retraite. C'est pourquoi la prévoyance privée a pris une importance croissante ces dernières décennies. Si vous souhaitez maintenir votre niveau de vie à la retraite, une prévoyance privée est indispensable. 

Les formes de prévoyance privée en Suisse

Pilier 3a – prévoyance individuelle liée

Pour cotiser au pilier 3a, vous pouvez par exemple choisir une assurance et y verser régulièrement de l'argent. Les montants versés peuvent être déduits de votre revenu imposable. Les gains en capital sont également exonérés d'impôts. Cela vous permet ainsi de bénéficier d'économies d'impôts tout en assurant votre prévoyance vieillesse.

Pilier 3b – prévoyance individuelle libre

La prévoyance individuelle libre comprend toutes les mesures d'épargne qui ne relèvent pas du pilier 3a. L'important ici est que, dans le cadre du pilier 3b, vous n'êtes pas lié à une forme de prévoyance fixe. Vous pouvez la choisir librement. Les actifs que vous choisissez d'épargner sont utilisés pour constituer votre capital. Les assurances, les fonds d'actions ou encore l'immobilier sont des formes courantes d'investissement pour la prévoyance individuelle libre.

Quelles sont les différences entre les piliers 3a et 3b ?

Pilier 3a prévoyance liée
Pilier 3b prévoyance libre

Produits

Compte d'épargne 3a, compte de titres 3a, police d'assurance 3a

Sélection libre : assurance, actions, plans d'épargne ETF, immobilier...

Aspects fiscaux

Subvention gouvernementale, car les paiements sont déductibles du revenu imposable Les gains de capital sont exonérés d'impôts

Pas de déductions fiscales, gain en capital imposable

Disponibilité du capital

Au plus tôt cinq ans avant la perception de l'AVS ou la retraite

Au choix en fonction de la forme d'investissement

Assurance ou compte bancaire ?

Lorsque vous décidez d'ouvrir votre 3e pilier auprès d'une assurance ou d'une banque, réfléchissez bien à votre horizon de placement à long terme. Une banque vous apporte plus de flexibilité, et vous pouvez généralement en changer après une courte période. Les polices d'assurance 3a sont différentes. Ici, vous êtes généralement lié à votre assureur pour le long terme. 

Les assureurs ont toutefois l'avantage de pouvoir vous offrir, par exemple, une protection contre les risques de perte de revenus. Cela signifie que vos montants d'épargne fixes continueront à être versés par l'assurance en cas d'urgence. En cas de décès, il est possible de mettre en place un capital décès individuel qui sera versé aux survivants le cas échéant. Ce type d'assurance est notamment particulièrement adapté aux personnes qui contribuent de manière importante au revenu familial. En ce sens, une solution d'assurance s'avère plus contraignante et tend à être choisie par ceux qui donnent la priorité à la sécurité. Les solutions bancaires pour le pilier 3a n'offrent pas cette protection contre les risques. 

En outre, une solution d'assurance couvre le risque de longévité, ce qui signifie que vous n'avez pas à vous préoccuper de l'âge jusqu'auquel vous vivrez. Vous percevrez votre rente à vie.

D'un point de vue fiscal, le choix d'un produit bancaire ou d'assurance n'a pas vraiment d'importance. Les deux ont des bénéfices. Une combinaison des deux solutions est également possible, pour autant que les montants maximaux légaux soient respectés.

Quel est le montant maximum que je peux verser par an dans le pilier 3a ?

Vos cotisations au pilier 3a sont limitées, vous ne pouvez donc pas verser autant que vous le souhaitez. En 2021, le montant maximal du pilier 3a est de 6883 CHF pour les personnes affiliées à une caisse de pension. Ce montant s'applique indépendamment du fait que vous versiez votre argent dans une solution de fonds 3a, une assurance ou un compte d'épargne 3a.

En 2021, les indépendants ou autres personnes n'étant pas affiliées à une caisse de pension peuvent verser jusqu'à 20 % de leur revenu professionnel annuel au pilier 3a. Ce montant ne peut cependant pas dépasser 34 416 CHF.

Le pilier 3b n'est pas soumis à un montant maximal. Cependant, il n'offre pas autant d'avantages fiscaux que le pilier 3a. 

Commencer tôt vaut la peine, même avec de petits montants

Plus vous commencerez tôt à préparer votre prévoyance, meilleure sera votre marge de manœuvre lors de vos vieux jours. Le 3e pilier vous permet d'économiser de l'argent sur une longue période tout en payant moins d'impôts. Plus vous commencerez tôt, mieux ce sera. Nous vous conseillons de commencer à cotiser au 3e pilier dès que vous entrez dans la vie active. Chez Liechtenstein Life, vous pouvez ouvrir un 3e pilier pour seulement 50 CHF par mois. Cela vous permet également de profiter de ce que l'on appelle l'effet des intérêts composés.

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Versement du 3e pilier

Votre avoir du 3e pilier est généralement versé lorsque vous atteignez l'âge de la rente AVS, au plus tôt cinq ans avant. En 2021, l'âge légal de la retraite est de 65 ans pour les hommes et de 64 ans pour les femmes. Toute personne travaillant au-delà de l'âge légal de départ en retraite peut ajourner la perception de son avoir du pilier 3a jusqu'à la fin de son activité lucrative pendant maximum cinq ans.

Le pilier 3a doit être perçu en une seule fois sous forme de capital. Il n'est en général pas possible de percevoir une pension comme pour le 1er et le 2e pilier. Vous pouvez toutefois utiliser cet argent pour acheter une rente viagère auprès d'une compagnie d'assurance et ainsi simuler, en quelque sorte, le versement d'une pension.

Quand peut-on percevoir le pilier 3a de manière anticipée ?

Dans certains cas exceptionnels, il est possible de retirer le capital épargné même avant les cinq années précédant la rente AVS. Parmi les raisons exceptionnelles, on compte notamment : 

 

  • la reprise d'une activité lucrative indépendante (pour les personnes actives qui n'étaient pas indépendantes),
  • l'abandon de l'activité lucrative indépendante précédente et l'exercice d'une nouvelle activité lucrative indépendante différente (pour les personnes qui étaient déjà indépendantes),
  • l'acquisition d'un logement,
  • départ définitif de la Suisse vers un pays étranger,
  • en cas de perception d'une pension d'invalidité complète de l'AI.

Pourquoi est-il plus avantageux d'avoir plusieurs comptes du 3e pilier ?

Peu de gens savent qu'ouvrir plusieurs comptes du 3e pilier peut s'avérer très avantageux. Cet échelonnement du pilier 3a est particulièrement rentable, car il vous permet d'économiser beaucoup d'impôts. Lorsque vous clôturez un compte 3a, vous devez toujours retirer la totalité de son solde. En ouvrant deux ou trois comptes 3a, vous pouvez y puiser pendant plusieurs années après votre retraite.

Pour pouvoir répartir les versements de manière équilibrée sur vos différents comptes au long terme, il est important de planifier tôt la constitution de votre 3e pilier. Vos économies d'impôts après la retraite dépendent également de votre canton de résidence. 

L'échelonnement de votre pilier 3a vous permet également d'être paré à une éventuelle faillite bancaire. En répartissant vos avoirs entre plusieurs banques ou compagnies d'assurance, vous vous assurez de ne pas mettre tous vos œufs dans le même panier.

Exemple

Vous vivez dans le canton de Fribourg, vous êtes marié, vous ne payez pas l'impôt paroissial et vous retirez trois fois 50 000 CHF d'un compte du pilier 3a : vous pouvez réaliser une économie d'impôts allant jusqu'à 4503 CHF. En revanche, si vous ne retirez que deux fois 75 000 CHF de vos comptes 3a, vous n'économiserez que 3292 CHF d'impôts.1

Conseils et astuces : comment tirer le meilleur parti de votre 3e pilier ?
  • Commencez à verser de l'argent sur votre 3e pilier le plus tôt possible.

  • Ouvrez plusieurs solutions de prévoyance 3a afin de pouvoir les percevoir ultérieurement de manière échelonnée.

  • Versez le plus d'argent possible sur votre 3e pilier.

  • Recherchez une solution de 3e pilier avec des frais faibles et des taux d'intérêt les plus élevés possibles.

  • Réfléchissez à votre placement sur le long terme.

  • Il peut être intéressant de percevoir le capital 3a de manière anticipée et de le verser sur une caisse de pension.

  • Ne percevez pas vos actifs 3a la même année que vos avoirs de caisse de pension et de libre passage.

Que prendre en considération pour vos impôts ?

Lorsque vous percevez votre 3e pilier, notez bien que les prestations en capital sont comptabilisées avec celles de votre caisse de pension et imposées séparément de vos autres actifs et revenus. Plus le montant des retraits effectués au cours d'une année est élevé, plus le pourcentage de la charge fiscale est important. Nous vous conseillons donc de ne pas retirer les prestations du pilier 3a la même année que vos avoirs de caisse de pension et de libre passage. 

Vous pouvez notamment retirer votre avoir 3a de manière anticipée et le verser sur une caisse de pension. L'économie d'impôt résultant du versement sur la caisse de pension est supérieure à l'impôt dû lors du retrait de cet avoir. Vous devez verser le montant à la caisse de pension au plus tôt un an après le retrait de l'avoir 3a, sans quoi les autorités fiscales pourraient supposer une évasion fiscale délibérée.

En outre, et comme déjà expliqué, vous pouvez utiliser un retrait échelonné pour casser la progression de l'impôt fédéral et de la plupart des impôts cantonaux.  

Nous espérons que cet article vous aura aidé à comprendre l'importance du 3e pilier pour votre prévoyance vieillesse. N'hésitez pas à contacter l'un de nos conseillers pour plus d'informations.

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Sources

  1. https://www.vermoegenszentrum.ch/ratgeber/wissensbeitrage/privatkunden/vorsorge-optimieren/10-tipps-saeule-3a.html#Er%C3%B6ffnen%20Sie%20zwei%20bis%20drei%203a-Konten,%20damit%20Sie%20sie%20sp%C3%A4ter%20%C3%BCber%20mehrere%20Jahre%20verteilt%20beziehen%20k%C3%B6nnen.
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